· 

Oбязательства по публикации данных в реестре прозрачности

Уважаемые дамы и господа,

дорогие клиенты!

 

В наших е-мейлах от 31.07.2018 и от 20.12.2019 (см. приложение), мы проинформировали Вас об обязательствах по публикации данных в реестре прозрачности.

 

С августа 2021 года эти обязательства снова ужесточены!

 

Все юридические лица и зарегистрированные товарищества обязаны уведомлять Федеральный вестник, в качестве ведущего регистрационный учёт ведомства, о своих конечных бенефициарах. Исключения существуют только в отдельных случаях.

 

Ранее большинство компаний могло обойтись без публикации в реестре прозрачности, если информация о бенефициарах была опубликована в торговом реестре

 

С 01.08.2021 это исключение больше не действует!

 

Для реализации новых требований к отчетности, в зависимости от юридической формы компании, существуют переходные периоды до марта, июня или декабря 2022 года.

 

Дополнительную информацию также можно найти по следующей ссылке:

 

https://www.bva.bund.de/SharedDocs/Downloads/DE/Aufgaben/ZMV/Transparenzregister/Transparenzregister_FAQ.pdf?__blob=publicationFile&v=12

 

С уважением

е-мейл от 20.12.2019 - Last Minute: Реестр прозрачности

 

Уважаемые дамы и господа,

дорогие клиенты,

 

до конца года можно еще избежать штрафов или их назначения!

 

С октября 2017 года юридические лица частного права и зарегистрированные товарищества обязаны уведомлять Федеральный вестник, в качестве ведущего регистрационный учёт ведомства, о своих конечных бенефициарах в электронной форме по адресу www.transparenzregister.de для внесения в реестр прозрачности.

 

Подробная информация содержится в нашем е-мейле от 31.07.2018, которое Вы найдете в письме ниже.

 

Кроме того, мы хотели бы отметить, что общества с ограниченной ответственностью (ГмбХ) не обязаны регистрироваться в реестре прозрачности, если электронный список учредителей может быть извлечен из торгового реестра.

 

В последнее время многочисленные юридические лица уже получили от Федерального административного управления информацию об угрожающих штрафах.

 

В 2020 году ситуация значительно усугубится: уведомления о штрафах также будут опубликованы после 31.12.2019 года. Опубликования уведомлений о штрафах можно избежать, сделав уведомление о конечных бенефициарах до конца 2019 года.

 

При необходимости, пожалуйста, свяжитесь с нами в кратчайшие сроки!

 

Дополнительную информацию можно также найти по следующей ссылке:

 

https://www.bva.bund.de/SharedDocs/Downloads/DE/Aufgaben/ZMV/Transparenzregister/Transparenzregister_FAQ.pdf?__blob=publicationFile&v=12

 

С уважением

е-мейл от 31.07.2018 - Реестр прозрачности - необходимые действия

 

Уважаемые дамы и господа!

Уважаемые клиенты!

 

Настоящим мы хотели бы довести до вашего сведения дополнительную обзорную информацию о т. н. реестре прозрачности и указать, в частности, на необходимые действия.

 

В новый реестр прозрачности нужно главным образом вносить фактических выгодополучателей немецких юридических лиц и участников товариществ, внесённых в один из немецких реестров, например, в торговый реестр. В новый реестр прозрачности не вносятся выгодополучатели гражданских товариществ (GbR).

 

Физические лица рассматриваются как выгодополучатели, если они обладают более чем 25 % доли или права голоса, или располагают сопоставимым способом контроля (фидуциарное отношение, право пользования).

 

В новый реестр прозрачности необходимо вносить следующие данные:

 

- имя и фамилия;

- дата рождения;

- место жительства;

- вид и объём экономического интереса.

 

Вышеуказанные требования обязательны также для лиц, проживающих за границей.

 

Для пояснения мы приведём такой пример:

 

Исходная ситуация: Общество с ограниченной ответственностью B (B OOO) в Литве владеет 100 % долей общества с ограниченной ответственностью C (C OOO) в Германии. 100%-ным владельцем „B ООО“ является физическое лицо А.

 

Вывод: В реестр прозрачности необходимо внести A как выгодополучателя „C OOO“.

 

Как видно из примера, для определения выгодополучателя важно выявить фактическое физическое лицо в конце цепочки долевых участий, при этом его место нахождения (в Германии или за границей) не играет роли. Также никакой роли не играет длина цепочки долевых участий; она может быть, как длиннее, так и короче, чем в вышеупомянутом примере.

 

Обязательная регистрация в реестре прозрачности не требуется, если выгодополучатели занесены в общедоступную базу данных, например, в торговый реестр. В таком случае актуальный список участников общества должен иметься в распоряжении торгового реестра в электронном виде.

 

Для клиентов SKS Steuerberatung мы уже осуществляем бесплатную сервисную услугу – перепроверку того, имеется ли список участников вашего общества в распоряжении торгового реестра в электронном виде. Так как учредитель, тем не менее, не всегда является соответственно физическим лицом выгодополучателем (как представлено в вышеупомянутом примере), должна происходить дополнительная перепроверка и при необходимости уведомление.

 

Если вам требуется перепроверка списка участников, обращайтесь, пожалуйста, к нам.

 

Обращаем Ваше внимание на то, что само юридическое лицо обязано раскрыть своих выгодополучателей. Это означает, что правление юридического лица (к примеру, директор ООО) обязан ежегодно проверять актуальность данных в существующих общественных реестрах или в реестре прозрачности и в случае изменений сообщить актуальные данные. Непосредственные участники общества обязаны сообщать правлению юридического лица информацию о выгодополучателях. В случае нарушения указанных выше обязанностей налагается штраф. Мы исходим из того, что массовая электронная перепроверка данных (как в случае с федеральным вестником) произойдет в скором будущем, и предприятиям будут назначены соответствующие штрафы при несоблюдении указанных выше требований. Мы активно работали в этом направлении и внесли в проект заключительного протокола собрания участников об утверждении годового отчета за этот год соответствующий пункт.

 

Если у вас по этой теме есть замечания, вопросы или трудности - обращайтесь к нам!

 

С уважением

SKS Steuerberater Sonkin, Seifert und Partner mbB

Office Berlin

Phone: +49 30 3100 786 - 0
Fax: +49 30 3100 786 - 29
E-Mail: info@sks-stb.de
 
SKS Steuerberatung Berlin
Schlüterstraße 38
DE-10629 Berlin

Inhalte von Google Maps werden aufgrund deiner aktuellen Cookie-Einstellungen nicht angezeigt. Klicke auf die Cookie-Richtlinie (Funktionell), um den Cookie-Richtlinien von Google Maps zuzustimmen und den Inhalt anzusehen. Mehr dazu erfährst du in der Google Maps Datenschutzerklärung.

Office Dresden

Phone: +49 351 563 940 - 0
Fax: +49 351 563 940 - 99
E-Mail:  info@sks-stb.de
 
SKS Steuerberatung Dresden
Glacisstraße 4
DE-01099 Dresden

Inhalte von Google Maps werden aufgrund deiner aktuellen Cookie-Einstellungen nicht angezeigt. Klicke auf die Cookie-Richtlinie (Funktionell), um den Cookie-Richtlinien von Google Maps zuzustimmen und den Inhalt anzusehen. Mehr dazu erfährst du in der Google Maps Datenschutzerklärung.

Office Kiew

Fax: +38 44 2878846

E-Mail: info@sks-stb.de

 

SKS Steuerberatung Kiew

Хорива, 4

Business-Center “Kubik-2”

UA-04116 Kiew

Inhalte von Google Maps werden aufgrund deiner aktuellen Cookie-Einstellungen nicht angezeigt. Klicke auf die Cookie-Richtlinie (Funktionell), um den Cookie-Richtlinien von Google Maps zuzustimmen und den Inhalt anzusehen. Mehr dazu erfährst du in der Google Maps Datenschutzerklärung.

Zertifikate